Я — индивидуальный предприниматель: что нужно знать ИП?

Я - индивидуальный предприниматель (ИП, ПБОЮЛ, ЧП)

IPНачать заниматься бизнесом по закону не сложно. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако индивидуальный предприниматель имеет не только право на осуществление предпринимательской деятельности, но и все связанные с этой деятельностью обязанности. А таких немало и лучше их знать, иначе придется платить значительные штрафы. В этой статье мы поговорим о том, что следует учесть при создании и ведении своего дела в качестве индивидуального предпринимателя (иногда ИП называют частный предприниматель или ЧП, предприниматель без образования юридического лица или ПБОЮЛ), чтобы не допустить ошибок, за которые потом придется расплачиваться.

Заплати налоги и спи спокойно…

Прежде чем регистрировать ИП, желательно задуматься о системе налогообложения, по которой вы собираетесь платить налоги государству. Сделать это лучше заранее. Так, многие предприниматели делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения. Отчитываться перед государством надо реже, нежели на общем режиме, бремя налогов не такое тяжелое, а количество их меньше (вместо НДФЛ, НДС, налога на имущество платится единый налог). К тому же единый налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Но чтобы перейти на УСН с момента регистрации ИП уведомление о переходе на УСН нужно подать в течении 30 дней со дня постановки на учет. Если срок пропустить, то на УСН можно перейти и позднее, но уже со следующего года.

У каждого режима (общий режим, УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, ЕСХН)  есть свои достоинства и недостатки, о чем мы подробно говорили в этой статье. Более подробно вопрос выбора системы налогообложения в 2014 году рассмотрен в этой статье.  Обычно при выборе системы налогообложения ориентируются на размер налогового бремени, объем отчетности, учитывают круг потенциальных клиентов. Так, если вашими основными клиентами будут юридические лица, для которых важно иметь возможность вычета НДС, то специальные режимы (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, ЕСХН) могут для вас не подойти. На спецрежимах ИП НДС не платит, поэтому можете потерять клиентов.

Выбор системы налогообложения не является раз и навсегда заданным. По мере необходимости выбранный режим можно будет менять на другой более подходящий под условия вашего бизнеса. 

Космические страховые взносы

С этого года государство решило значительно (более чем в 2 раза) увеличить поборы с предпринимателей на нужды обязательного страхования. Размер страховых взносов, которые должен заплатить ИП за самого себя за 2013 год вырос до 35 664,66 руб. (без учета взносов в ФСС России, которые за самого себя ИП может не платить). К сожалению, для многих предпринимателей этот размер оказался не посильным. При доходе 10000 р./месяц (120 тысяч р./год) отдавать 35 тысяч государству на страховые взносы, каким-то образом выживать и вести бизнес, согласятся немногие.  Поэтому, по всей стране сейчас выстраиваются очереди на закрытие ИП. В скором времени возможно ситуация изменится, в Государственную Думу уже внесли законопроекты с целью уменьшения размера страховых взносов, но пока это только проекты.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Одним из недостатков ведения бизнеса в форме ИП по сравнению с регистрацией фирмы является неограниченный размер ответственности ИП. Например, если ИП взял кредит в банке, а долг не вернул либо причинил убытки другому хозяйствующему субъекту, то взыскание могут обратить практически на все его имущество (в том числе транспортные средства, недвижимость).

С другой стороны, размеры штрафов для ИП, как правило, значительно меньше, нежели размеры штрафов для юридических лиц за аналогичные правонарушения. Например, за нарушение кассовой дисциплины ИП оштрафуют максимум на 5000 рублей, а вот юридическое лицо – на 50 000 рублей.

Отчитываемся во время

Индивидульный предприниматель ЯМногие предприниматели, создавая дело, понятия не имеют о том, что им предстоит отчитываться, прежде всего, перед налоговой и внебюджетными фондами (Пенсионный фонд, ФФОМС, ФСС России). А зря! Ведь не представленная во время декларация или сведения – штраф. Причем обязанность отчитаться сохраняется и тогда, когда индивидуальный предприниматель фактически деятельность не ведет или не получает от нее никаких доходов. В последнем случае подаются нулевые декларации. Если у ИП появляются наемные работники, то отчетность нужно представлять и по работникам. При этом, ИП должен еще выполнять и функции налогового агента, то есть исчислять, удерживать и уплачивать налоги и взносы за своих работников.

Помимо представления деклараций и сведений в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды предприниматели должны обеспечить налоговый учет доходов, расходов и физических показателей для целей налогообложения. Зато если у ИП налоговый учет есть, то он освобождается от обязанности ведения бухгалтерского учета. Это позволяет сэкономить ИП и не тратиться на бухгалтера или бухгалтерское сопровождение своей деятельности.

Будьте дисциплинированы…

Не забывайте о кассовой дисциплине. Дисциплинированный индивидуальный предприниматель соблюдает ряд правил, а именно:

- не превышает установленный Центробанком размер расчетов наличными с контрагентами по одной сделке (в 2013 году по-прежнему не более 100 000 рублей),

- устанавливает лимит остатка кассы и сдает хранящуюся в кассе сверхлимитную наличность в банк для зачисления на свой расчетный счет,

- в расчетах с населением использует контрольно-кассовый аппарат или выдает документы, подтверждающие прием наличных. Не забывайте, что при использовании в расчетах бланков строгой отчетности ИП нужно обзавестись печатью.

В противном случае, как обычно, штраф.

Расчеты с клиентами и контрагентами ИП может осуществлять и в безналичном порядке, открыв расчетный счет в банке. Об открытии/закрытии таких счетов необходимо уведомлять налоговые органы. Иначе штраф.

Подробнее о кассовой дисциплине вы можете посмотреть другие статьи сайта в специальном разделе.

Обратите внимание! С 01.06.2014 порядок кассовых операций изменен. Многие обязанности отменены.

Помощь бизнесу

Индивидуальные предприниматели в ряде регионов до сих пор могут рассчитывать на финансовую поддержку со стороны государства. Для этих целей в основном использовались программы самозанятости населения. Но с 2012 года на федеральном уровне финансирование программы прекращено, поэтому теперь поддержка предпринимательства это целиком и полностью забота региональных властей. Можете выяснить, есть ли какие-то программы у вас в регионе, обратившись в орган занятости населения и другие органы власти субъекта РФ (комитеты по развитию предпринимательства, министерства экономики и т.д.).

Открытие и закрытие ИП

Если указанные трудности вас не пугают, и вы готовы к открытию бизнеса, то для этого вам нужно заполнить заявление на регистрацию ИП и подать его в налоговую инспекцию по месту жительства. О том, как зарегистрировать ИП, вы можете посмотреть также в следующем видеоматериале, в котором показано, как это сделать бесплатно с помощью специального сервиса ФНС России на сайте налоговой службы.

Если же вы решите прекратить предпринимательскую деятельность, то закрыть ИП тоже не сложно. Осложнения могут возникнуть, если у ИП есть долги по налогам и страховым взносам. В нижеприведенной брошюре, подготовленной специалистами ФНС России, пошагово рассказывается, как зарегистрировать ИП, как выбрать режим налогообложения и многие другие важные вопросы.

Руководство «Создай свой бизнес» от ФНС России

АНГЛИЙСКИЙ НА КАЖДЫЙ ДЕНЬ

Practice for TOEFL with English, baby!

22 комментариев. Оставить новый

Да, выросшая сумма налога в два раза, просто убивает!!!

Ответить

Думаю, что это не предел по ставке налога. Предполагаю дальнейший рост. То ли еще будет!

Ответить

Прочла статью, в очередной раз похвалила себя за нерасторопность. Увеличение выплат вынудило бы меня закрываться уже в 2013. А что лучше вообще для блоггеров? Как грамотно легализовать деятельность?

Ответить

Вряд ли что-нибудь лучше ИП подойдет. Можно зарегистрировать ИП, перейти на УСН (доходы) и если без работников, то уменьшать сумму налога на сумму уплаченных взносов за себя (до 100 %).

Ответить

Почитал комментарии, немного удивился,
почемы Вы так думаете всеобще? Я совсем другово мнения
Заръясните своё мнение

Ответить

Объясните пожалуйста по подробнее, как я могу уменьшить сумму налога на сумму плаченых взносов. Заранее спасибо.

Ответить

Евгений, посмотрите эту статью (http://russia-in-law.ru/strahovyie-vznosyi-ip-2013/) и комментарии к ней. Все подробно написано.

Ответить

Куда лучше обращаться для регистрации ИП?

Ответить

Лучше обращаться в контору или к юристу, которые имеют опыт регистрации. Можете также все сделать самостоятельно, зарегистрировав ИП через интернет.

Ответить

Я ИП на ЕНВД, работаю 1 год, пока приходиться вкладывать свои средства, т, е прибыли пока не имею. Не лучше ли перейти на упрощенную систему налогооблажения?

Ответить

здравствуйте. я хочу открыть свою вокальную студию и не знаю с чего начать.

Ответить

можете зарегистрировать ИП, перейти на УСН и оказывать свои услуги.

Ответить

Здравствуйте, я недавно зарегистрировалась как ИП. Когда я пришла в банк, чтобы заплатить налог, банк потребовал, чтобы я открыла счёт для ИП. Который мне совсем не нужен. Подскажите пожалуйста, имеет ли право банк принуждать меня открыть счёт для ИП для оплаты налогов

Ответить
Тамара Константиновна
Декабрь 19, 2014 9:37 пп

Добрый день! Открыли ИП по упрощенной системе 10.12.2014г . Пока не успели разобраться. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и куда, когда надо уплачивать?

Ответить

за 2014 год вам нужно заплатить только УСН и страховые взносы. с 2015 года налогов может быть больше. посмотрите на сайте последние статьи, там много написано по этому поводу (о торговых сборах, налоге на имущество ФЛ).

Ответить

Я вышел на пенсию и хочу закрыть ИП. Обязательно ли быть ИП, чтобы владеть участком с коммерческой недвижимостью?

Ответить

Не обязательно, но если вы будете заниматься предпринимательской деятельностью, например, сдавать недвижимость в аренду, то этонарушение.

Ответить

Здравствуйте, хочу открыть школу танцев и оформить как ип на усн, будут ли к моей деятельности относиться налоговые каникулы? Краснодарский край. Заранее спасибо. Ип буду регестрировать впервые.

Ответить

Алина, нет. Деятельность школы танцев под налоговые каникулы в Краснодарском крае не подходит.

Ответить

Подскажите, пожалуйста, ОКВЭД при сдаче персонала в аренду( имеется в виду- водитель без техники), Спасибо.

Ответить
Просто Вова
Октябрь 30, 2015 2:18 пп

Оо, у нас таки рабовладение)))

Ответить

помогите с вопросом — знакомый инвалид 3 группы зарегистрировался в качестве ИП в 2011 году и ни разу не отчитывался и предпринимательскую деятельность не вел. Что ему грозит за неуплату налогов и не предоставление отчетности?

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подробнее в 1.2. Открытие ИП
Зачем печать ИП?
Счет ИП в банке
Как заполняется форма «Р21001»?
Как зарегистрировать ИП (индивидуального предпринимателя)?
Что выбрать: ИП или ООО?
Закрыть