Как рассчитать лимит кассы по новым правилам?

По новым правилам кассовых операций с 01.01.2012 лимит кассы организации и предприниматели рассчитывают самостоятельно. Лимит кассы определяется по формулам, установленным Положением Банка России от 12.10.2011 N 373-П о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (далее — Положение).

Положением предусмотрено 2 формулы для расчета лимита кассы.

Расчитываем лимит кассы по указанным формулам

Согласно первой (формула 1) лимит кассы определяется в зависимости от объема поступлений наличных денежных средств за реализованные товары, работы, услуги. Вторая формула (формула 2) применяется для расчета лимита кассы в случае отсутствия поступлений денежной наличности. В этом случае расчет делается, исходя из объема выдачи наличных денег.

Итак, по формуле 1 лимит кассы можно рассчитать следующим образом:

• L = V / P x N, где
• L – это лимит остатка кассы,
• V – объем поступлений наличных денежных средств за реализованные в расчетном периоде товары, работы, услуги;
• P – расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денежных средств и который определяется организацией и предпринимателем самостоятельно; расчетный период устанавливается в рабочих днях и не может превышать 92 рабочих дня;
• N – период времени между днями сдачи наличных денег в банк организациями и предпринимателями; этот период не может быть более 7 рабочих дней, а в случае отсутствия банка в населенном пункте — 14 рабочих дней.

 В случае отсутствия поступлений наличных денежных средств лимит остатка кассы рассчитывается по формуле 2:

• L = R / P x N,
• где L и N имеют те же значения, что и в предыдущей формуле,
• R — объем выдачи наличных денежных средств за расчетный период; в этом объеме не учитываются денежные средства, предназначенные для выплат зарплаты, стипендий.
• P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денежных средств и который определяется организацией и предпринимателем самостоятельно; расчетный период устанавливается в рабочих днях и не может превышать 92 рабочих дня.

 Например, предприниматель сдает наличные денежные средства в банк раз в 5 рабочих дней. Расчетный период предприниматель определил в 10 рабочих дней. Объем поступлений наличных денежных средств за реализованные товары, работы, услуги за 10 дней составил 200 000 рублей.

Лимит остатка кассы в этом случае рассчитывается по формуле 1 и составляет: 200 000 (V) / 10 (P) х 5 (N) = 100 000 рублей (L)

Таким образом, если в кассе предпринимателя окажется сумма, превышающая 100 000 рублей, денежные средства сверх установленного лимита нужно будет сдать в банк для зачисления на свой счет.

О том, как сделать расчет лимита кассы в 2016 году, читайте в специальной статье на нашем сайте. 

А можно ли обойтись в своей деятельности без расчета лимита кассы? Смотрите следующее видео.

Обратите внимание! С 01.06.2014 г. вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.