Налогообложение ИП в 2016 году

Налогообложение ИП в 2016 году

Налогообложение ИП в 2016 годуНалогообложение ИП в 2016 году изменится в части, касающейся специальных режимов (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения). В этой статье мы приведем последние данные о налогообложении ИП в 2016 году. Если же на специальный режим вы по каким-то причинам не перейдете, то налоги нужно будет платить в общем режиме. Подробнее об общей системе налогообложения (ОСНО) смотрите здесь.

Изменения УСН в 2016 году

Для ИП, которые регистрируются впервые, переходят на УСН и осуществляют предпринимательскую деятельность в производственной, социальной, научной сфере или в области бытовых услуг, есть возможность уйти на налоговые каникулы на 2 года. Решение о введении налоговых каникул на соответствующей территории принимается региональными властями. Они же устанавливают и перечень видов деятельности, по которым применяются налоговые каникулы. Во многих регионах такие решения уже приняты. Узнать, в каких регионах введены налоговые каникулы и на кого они распространяются, вы можете здесь.

Кроме того, в 2016 году региональные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки для упрощенцев. На УСН с объектом налогообложения доходы налоговая ставка может быть установлена на уровне от 1 % до 6 %. На УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы — от 5 % до 15 %.

Для того чтобы узнать, какие ставки УСН действуют в вашем регионе, нужно ознакомиться с региональным налоговым законодательством. Вы можете выяснить этот вопрос в своей налоговой инспекции либо с помощью возможностей сайта ФНС России.

В 2016 году изменился лимит доходов на УСН (предельный размер доходов, при превышении которого утрачивается право на применение упрощенки). Теперь он составляет 79,740 млн. руб.

Кроме того, в 2016 году должна быть утверждена новая форма налоговой декларации УСН. После того как это произойдет, соответствующая информация появится на нашем сайте.

О других изменениях в упрощенной системе налогообложения ИП в 2016 году смотрите специальную статью.

Изменения ЕНВД в 2016 году

В 2016 году местные власти могут устанавливать пониженные налоговые ставки ЕНВД от 7,5 % до 15 %. Чтобы узнать действующие ставки вам нужно ознакомиться с решениями местных властей. Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию либо воспользоваться возможностями сайта ФНС России.

Для расчета ЕНВД применяются коэффициенты К1 и К2. Коэффициент К1 является общим по стране и на 2016 год составляет 1,798. Коэффициент К2 определяют местные органы власти. О том как его найти, узнать виды деятельности, переведенные на ЕНВД в соответствующем муниципальном образовании, смотрите следующее видео.

В 2016 году ожидается утверждение новой формы декларации ЕНВД. Как только это случится, информация об этом появится на нашем сайте.

О других изменениях ЕНВД, а также следить за обновлениями в режиме ЕНВД, вы можете в специальной статье.

Изменения патентной системы налогообложения 2016 года

С 2016 года значительно расширен перечень видов деятельности, по которым допускается применение патентной системы налогообложения. Ознакомиться с дополнительным перечнем можно здесь.

Кроме того, в 2016 году в отношении ИП, зарегистрированных впервые, перешедших на патентную систему и осуществляющих производственную, социальную, научную деятельность или деятельность в сфере бытовых услуг, могут распространяться налоговые каникулы. Также как и в отношении УСН решения о введении каникул принимают региональные власти. Они же определяют перечень видов деятельности, подпадающих под льготное налогообложение.

Для перехода на патент с 2016 года будет применяться новая форма заявления на патент. Бесплатно скачать бланк вы можете в статье по приведенной ссылке.

Страховые взносы в 2016 году

В связи с увеличением МРОТ до 6204 руб. изменился размер страховых взносов, которые ИП должны уплатить за себя. За 2016 год ИП нужно уплатить:

на пенсионное страхование - 19356 руб. 48 коп. (если доход в 2016 году не превысит 300 тыс. руб.)

на медицинское страхование - 3796 руб. 85 коп.

на социальное страхование (в случае заключения договора с ФСС) - 2158 руб. 99 коп.

Подробнее о страховых взносах для ИП в 2016 году читайте в специальной статье.

ИП без работников в 2016 году налоги УСН с объектом доходы и ЕНВД смогут уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных в ПФР и ФФОМС за себя в полном объеме. В конце 2015 года определенную смуту в этот вопрос внес Минфин России, который сначала разъяснил, что нельзя уменьшать налоги на взносы в ПФР, уплаченные в размере 1 % со сверхдоходов, превышающих 300 000 руб. Однако впоследствии Минфин одумался и разрешил вычитать из налогов и эти суммы взносов.

Что касаться страховых взносов за работников, то в 2016 году изменилась предельная база для начисления страховых взносов. В 2016 году она составит 796 000 руб. на пенсионное страхование и 718 000 руб. на социальное страхование. Подробнее об этом читайте здесь.

6 комментариев. Оставить новый

Добрый вечер! Планируемый вид деятельности- оказание услуг (составление договоров купли-продажи А/С, оформление страховки). Какой вид системы налогообложения я должен выбрать? Какой ОКВЭД?

Ответить
Константин
Февраль 10, 2016 5:14 пп

Хочу открыть ИП без сотрудников по оказанию ремонтных работ в квартирах, офисах и строительству домов, дач и баней юр лицам и физ лицам. какую систему налогообложения могу применять? Помещения для офиса не будет.

Ответить

Константин, один из специальных режимов. Какой именно зависит от разных обстоятельств.

Ответить

После регистрации ИП, когда начинать платить налог, если пока у меня нет помещения и продажи не ведутся

Ответить

Мурат, это зависит от выбранной вами системы налогообложения.

Ответить
Андрей - Рязань
Февраль 21, 2016 10:18 пп

Приветствую! Будьте так любезны подскажите какой налог будет в моём регионе выбрав УСН от 5 до 15%.Код основного вида деятельности 50.20.1

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подробнее в 2.1. Общие вопросы налогообложения
Коэффициент-дефлятор на 2016 год
В 2015 и 2016 году меняются налоговые ставки на УСН, ЕНВД и ПСН
Новые КБК на 2015 год
Налогообложение ИП в 2015 году
Налог на имущество на УСН и ЕНВД с 2015 года
Закрыть