Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения и форма с 28.06.2016)

Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения и форма с 28.06.2016).

ФНС России обновила рекомендованные формы для дачи пояснения в налоговую по НДС. Образец заполнения и сами формы, доступные для скачивания, вы найдете ниже. Данные формы доведены письмом ФНС России от 28.06.2016 г. за № ЕД-4-15/11497@, которым внесены изменения в более раннее письмо от 16.07.2013 за N АС-4-2/12705. Текст последнего с учетом данных изменений также доступен ниже.

Формы для дачи пояснений в налоговую по НДС.

Эти формы содержатся в приложении к указанному письму. Вы можете скачать их в формате doc. и xls.

Пояснения в налоговую по НДС (образец заполнения).

Указанные формы не являются обязательными. Налогоплательщик может дать пояснения и в свободной форме. Мы приведем несколько примеров таких пояснений по часто встречающимся случаям.

В декларации НДС заявлен к вычету, а у поставщика НДС не отражен.

Причины таких расхождений, когда покупателем НДС оплачен, а у поставщика он не был отражен, могут быть разные. Если ваши данные верны, а ошибка возникла по вине поставщика, то могут подойти такие пояснения.

Пояснения в налоговую по НДС - образец вычет

Если эти пояснения готовить по рекомендованной налоговиками форме, то они будут примерно такие.

Пояснения в налоговую по НДС - образец вычет по форме

Расхождения в размерах вычета по данным покупателя и поставщика.

Бывают случаи, когда покупатель показывает в декларации одну сумму вычета по НДС, а у поставщика НДС отражен в другом меньшем размере.

Например, фирма «Покупатель» приобрела у компании «Поставщик» товар за 118 тысяч рублей (НДС — 18 %), отразив НДС в размере 18 000 руб. в книге покупок. После реализации товара фирмой «Покупатель» часть товара была возвращена, допустим на сумму 59 тысяч рублей. Фирма «Покупатель» отразила НДС в размере 9 000 руб. в книге продаж, а компания «Поставщик» ошибочно уменьшила НДС на эту сумму в книге продаж. Из-за чего между данными фирмы «Покупатель» и компании «Поставщик» возникли расхождения. Такие расхождения можно пояснить следующим образом.

Пояснения в налоговую по НДС - расхождения

В форме, которую рекомендуют налоговики, это может выглядеть так.

Пояснения в налоговую по НДС - расхождения (форма)

При наличии же своих ошибок можно также подготовить уточненную декларацию по НДС.

Письмо ФНС с учетом изменений от 28.06.2016.

АНГЛИЙСКИЙ НА КАЖДЫЙ ДЕНЬ

Practice for TOEFL with English, baby!

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подробнее в 1.9. Проверки бизнеса
Штрафы для малого и среднего бизнеса заменят на предупреждения.
Камеральная налоговая проверка
Незаконная предпринимательская деятельность: особенности квалификации и применения санкций
Выездная налоговая проверка
Алкогольная декларация 2016 (сроки сдачи, бланки, порядок подачи).
Закрыть